When did UAE corporate tax start?

UAE Federal Corporate Tax applies to financial years beginning on or after June 1, 2023. For most businesses with a January 1 financial year start, the first CT period is January 1, 2024 – December 31, 2024.

Are dividends taxable under UAE CT?

Dividends received by UAE businesses from domestic subsidiaries and certain foreign shareholdings may qualify as exempt income, avoiding double taxation on profit distributions.

Do expat employees pay corporate tax?

No. Corporate tax is levied on business profits, not on individuals' employment income. Employees do not pay any income tax in the UAE.

الأدوات›حاسبة ضريبة الشركات

أداة مجانية

حاسبة ضريبة الشركات

تقدير ضريبة الشركات 9% في الإمارات

الإيرادات السنوية (AED)

المصروفات القابلة للخصم (AED)

نوع الكيان

نتائجك

الإجمالي

أدخل بياناتك ثم اضغط احسب

🇦🇪 نصيحة إماراتية

ضريبة الشركات في الإمارات 0% على الدخل حتى 375,000 AED و9% على ما يتجاوزه. قد تحظى كيانات المناطق الحرة بمعدل 0% إذا استوفت شروط الدخل المؤهَّل.

تُقدّر حاسبة ضريبة الشركات الإماراتية التزامك الضريبي بموجب نظام ضريبة الشركات البالغة 9% الذي طُبّق عام 2023، مع مراعاة الشريحة الصفرية وكيانات المناطق الحرة وإعفاء الشركات الصغيرة.

ضريبة الشركات الإماراتية — القواعد الأساسية

طبّقت الإمارات ضريبة شركات بنسبة 9% اعتباراً من يونيو 2023. تُفرض نسبة 0% على أول 375,000 درهم من الدخل الخاضع للضريبة، ونسبة 9% على ما يتجاوزه. كما تسري الضريبة على الأفراد الممارسين لنشاط تجاري إذا تجاوز إيرادهم السنوي مليون درهم.

شركات المناطق الحرة وضريبة الشركات

يمكن للأشخاص المؤهلين في المناطق الحرة الاستفادة من معدل 0% على الدخل المؤهَّل. ولتحقيق الأهلية يجب على الكيان إثبات وجوده الجوهري، وتحقيق دخل مؤهَّل (معاملات مع مناطق حرة أخرى أو كيانات أجنبية)، والامتثال لقواعد أسعار التحويل.

إعفاء الشركات الصغيرة

يمكن للشركات التي لا تتجاوز إيراداتها 3 ملايين درهم التقدم بطلب إعفاء الشركات الصغيرة، فيُعامَل الدخل الخاضع للضريبة كصفر مما يُبسّط الامتثال الضريبي. هذا الإعفاء متاح للفترات الضريبية المنتهية قبل 31 ديسمبر 2026.

الأسئلة الشائعة

متى بدأ تطبيق ضريبة الشركات الإماراتية؟+

تسري ضريبة الشركات الاتحادية على السنوات المالية التي تبدأ في أو بعد الأول من يونيو 2023. وبالنسبة للشركات التي تبدأ سنتها المالية في الأول من يناير، كانت أول فترة ضريبية من 1 يناير 2024 إلى 31 ديسمبر 2024.

هل الأرباح الموزعة خاضعة لضريبة الشركات؟+

قد تندرج الأرباح الموزعة التي تتلقاها الشركات الإماراتية من شركاتها التابعة المحلية ومن بعض الحصص الأجنبية ضمن الدخل المعفى، تفادياً للازدواج الضريبي.

هل يدفع الموظفون المغتربون ضريبة شركات؟+

لا. تُفرض ضريبة الشركات على أرباح الأعمال لا على دخل الأفراد من التوظيف. الموظفون غير خاضعين لأي ضريبة دخل في الإمارات.

آلات حاسبة ذات صلة

💰

حاسبة الراتب الإماراتي

صافي الراتب مع احتساب العمل الإضافي والخصومات

🎁

حاسبة مكافأة نهاية الخدمة

مكافأة نهاية الخدمة وفق قانون العمل الإماراتي

🏦

حاسبة القرض / الأقساط

حاسبة سداد القرض الشهري